达盛（ 财 ）字[2007]001号 文件类别 主 题 制 定 规 定 文件编号 发文部门 实施日期 批 准 财务部 2007.06.01 页次 1/9 财务部基本组织架构及人员职责分工 版A.1 次 何振华 审 核 为了加强公司财务管理，明确财务部各岗位人员的工作职责，适应公司不断发展壮大的需要，特制定本制度。
财务部实行财务主管负责制，财务主管直接对总经理负责，财务部其他人员对财务主管负责。财务部相关资料及工作汇报应逐级上报，不得越级报告，所有向外（上）报送的相关报表及数据资料均应先经财务主管审核后方可外（上）报，但特殊情况下，各岗位工作人员认为有重大问题需要直接上报总经理的，可直接向总经理汇报。财务部所有人员应严格遵守公司的各项规章制度，认真履行各自的工作岗位职责，努力完成自己的本职工作及领导交办的其他工作，全心全意为公司服务。
对不能按质按量完成本职工作及不服从工作安排的人员，经多次劝教仍无改进者，财务主管有权经总经理批准后进行调换或辞退。
一、 财务部基本组织架构
根据公司目前的实际情况及财务工作的需要，财务部暂时设以下岗位，为了节约人力物力，基本上实行一人多岗，具体如下：财务主管1名（兼总帐会计、财务分析、资产管理、税务核算、工资核算）、应收会计1名（兼沙田公司会计）、销售会计1名（兼会计文员、应付会计、费用核算）、达盛拉链公司会计1名、总公司出纳员1名（兼达盛拉链出纳）、广州公司会计1名（兼出纳员）、嘉兴公司会计1名（兼出纳员）。
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以上岗位只是根据目前公司的实际情况作的设置，财务主管可根据公司
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的发展变化情况随时作出调整。 二、财务部人员的工作职责及具体分工 （一）财务主管
1、在总经理授权下，负责公司总体财务规划，并负责领导公司的会计核算、财务管理工作。
2、负责组织制定公司的财务管理体系以及各项财务制度、操作流程和规范。
3、负责审核所有对外提供的会计资料和经济信息。
4、负责组织公司日常财务核算、预算、决算工作，及时提供真实、准确的财务报表和各种管理报表上报总经理。 5、负责公司相关财务文件的起草、修改和落实执行。
6、审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用水平。
7、监督公司各项财务制度、财务预算的执行情况，并根据情况做适当、及时合理的调整。
8、对公司的税收进整体筹划与管理，降低公司的经营成本。 9、组织财务人员并亲自参与财务分析工作，考核公司的经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向总经理提出建议，促进公司不断提高经营管理水平，寻找降低成本、提高经济效益的途径。
10、制定和修改财务部的组织架构、部门职责及下属员工的工作职责，
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并对其工作进行监督、指导。
11、做好财务部门员工的绩效考核，建设高效的财务工作团队。 12、负责审核公司各项费用开支、费用报销单据，及时编制会计凭证。
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13、负责东莞市达盛拉链有限公司外帐（税务帐）的处理，编制相关会计报表。
14、负责广州市达盛拉链贸易有限公司东莞分公司外帐（税务）的处理，编制相关会计报表
15、负责东莞市达盛贸易有限公司、广州市达盛拉链贸易有限公司东莞分公司、东莞市达盛拉链有限公司的纳税申报工作。
16、负责审核各分公司的相关报表并编制合并汇总表报总经理。 17、负责总公司与各分公司的往来帐务的处理，保证公司资金的安全。 18、指导各分公司会计进行帐务处理及报表编制，负责对各分公司进行财务检查、审查工作，并向总经理提交审查报告。
19、公司应付帐务的处理，与各供应商对帐及付款协调工作。
20、公司内帐帐务的处理。
21、达盛贸易公司的成本、利润核算工作。 22、增值税发票开具的审核及协调工作。 23、负责公司各部门工资的核算工作。
24、负责总公司及各分公司内部管理报表的设计、编制和分析工作。 25、负责达盛贸易公司固定资产的盘点、建帐、核算工作。
26、负责在建工程的预决算管理工作。
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27、负责公司的无形资产、递延资产、其他资产的核算。
28、参与公司废旧物料、报废机器设备、仓存呆料等的处理变卖工作。 29、负责组织检查公司资金、资产、物资的安全性、受控性。 30、负责公司资金管理调度工作，负责对总公司及各分公司现金、银行存款等
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进行安全性、合理性检查、盘点工作。 31、完成总经理临时交办的其他工作。 （二）应收会计
1、认真登记应收帐款明细帐（按客户分类登记公司每一笔发货金额、每一笔回款金额并录入电脑。）
2、定期与客户对帐：每个月月初编制上月公司客户的往来对帐单并及时传真到每一个客户，负责客户对帐单的保管。
3、负责与销售会计核对月底所有的发货单据是否齐全，金额是否一致。 4、负责客户发货签收单据及发货单据的管理，及时跟催未签收的发货单，督促业务员及时交回单据。
5、每月按要求编制客户回款明细表、客户往来明细表、应收帐款报表及营业报表。
6、定期或不定期地对应收帐款进行分析，做好帐龄分析表并提交分析报告。
7、监督客户货款回收情况，负责审核业务员交回的收款收据存根联。
8、负责公司应收帐款老款（呆死帐）清收资料的整理。
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9、负责东莞市达盛贸易有限公司的税务帐处理。 10、负责沙田公司的帐务处理及库存盘点工作。
11、定期或不定期向财务主管汇报应收帐款的回收进度及存在问题。
12、负责各种应收帐款资料的整理、保管、装订工作。 13、完成财务主管安排的其他临时性工作。
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（三）销售会计
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1、负责公司所有销售发货单的打印、整理、汇总。
2、认真核对销售价格，检查业务员销售单价的正确性及加工染色费的是否收取。
3、每月按要求编制客户发货（销售）明细表及销售汇总表。 4、负责深圳YKK公司、香港美昌（巴富）公司、香港东盈公司进货单据的复核工作。
5、根据业务部的进货合同及仓库收货单编制深圳YKK公司的进货明细表，每周报送财务主管。
6、负责核对、整理东亚（达盛拉链）公司的送货单。
7、负责协助财务主管进行凭证装订（粘贴）工作、打印相关文件。 8、负责增值税发票的登记、发放工作，月底编制本月开票明细表。
9、负责财务档案的归档、管理工作。 10、负责财务部文件的收发、整理工作。
11、协助财务主管进行达盛贸易公司的成本核算工作。
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12、负责空白销售（发货）票据的管理工作。 12、完成财务主管安排的其他临时性工作。 （四）达盛拉链公司会计
1、负责达盛拉链公司费用报销单据的审核，确保费用单据的真实性、合法性及符合公司的报销制度。
2、负责录入达盛拉链公司送货单，编制发货明细表。
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3、负责达盛拉链公司所有会计凭证的编制并及时送交财务主管审核。 4、达盛拉链公司总帐、明细帐的核算登记工作。 5、核算达盛拉链公司的收入、成本、费用、利润。
6、负责达盛拉链公司各种发票的申购、登记、开据及保管工作。 7、负责达盛拉链公司各种会计资料的整理、保管及归档工作。 8、负责和出纳员核对达盛拉链公司库存现金工作。
9、负责编制达盛拉链公司资产负债表、损益表、收付款明细表、原材料库存表、进口零件库存表、国产零件库存表、年度销售任务完成情况表等。
10、每月与达盛拉链公司各供应商进行对帐，确保单据的正确性、真实性。
11、每月盘点车间及仓库的主要原材料（包括铜线、布带、下止、零件等）并编制盘点报告。
12、达盛拉链的涉外事务（含工商、税务等）。 13、东亚公司的注销事务。
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14、完成财务主管安排的其他临时性工作。 （五）出纳员
1、严格按照公司的财务制度规定，办理各种现金收付及费用报销业务。
2、严格按照公司的财务制度规定，办理银行结算业务。 3、负责每月公司的工资发放工作。
4、负责支票的收发工作，收到支票及时到银行进帐。
5、负责各种银行票据的收取工作并及时交会计人员做帐。 6、妥善保管公司各种重要证件、印章、空白收据和空白支票等。
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7、妥善保管库存现金和各种有价证券。
8、认真登记现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结。
9、每日核对库存现金，做到帐实相符。
10、定期与银行进行帐目核对，编制银行存款余额调节表。
11、及时编制资金日报表并报财务主管。
12、定期或不定期接受财务主管、主办会计对现金、银行存款进行抽盘。
13、负责每月的税务资料的上报工作。
14、负责每月公司租金、水电费的收取工作并及时将相关收据记帐联交财务主管入帐。
15、完成财务主管安排的其他临时性工作。 （六）广州公司会计（兼出纳员）
1、负责广州公司费用报销单据的审核，确保费用单据的真实性、合法
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性及符合公司的报销制度。
2、负责广州公司的财务管理和财务监控工作。
3、在财务主管的指导下，完成广州公司的报表编制工作，包括：广州公司发货明细表、回款明细表（分广州、东莞、嘉兴三个公司编制）、本月收到总公司（东莞）来货明细表、月末尚未发出货物明细表、客户往来明细表、损益表、资产负债表、费用明细表、内部往来余额调节表等
4、负责广州公司的帐务处理工作。 5、负责向总公司报送日报表。
6、负责广州公司各种发票的申购、登记、开据及保管工作。
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类别 部门
7、负责广州公司各种会计资料的整理、保管及归档工作。
8、负责纳税申报表的编制和申报工作。
9、严格按照公司的财务制度规定，办理各种现金收付及费用报销业务。 10、严格按照公司的财务制度规定，办理银行结算业务。
11、每月的工资发放工作。
12、妥善保管公司各种重要证件、印章、空白收据和空白支票等。
13、妥善保管库存现金和各种有价证券。
14、认真登记现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结。
15、每日核对库存现金，做到帐实相符。
16、定期与银行进行帐目核对，编制银行存款余额调节表。 17、定期或不定期接受财务主管进行财务检查及内部审计工作。
18、完成财务主管安排的其他临时性工作。
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（七）嘉兴分公司会计（兼出纳）
1、负责嘉兴公司费用报销单据的审核，确保费用单据的真实性、合法性及符合公司的报销制度。
2、负责嘉兴公司的财务管理和财务监控工作。
3、在财务主管的指导下，完成嘉兴公司的报表编制工作，包括：嘉兴公司发货明细表、回款明细表、本月收到总公司（东莞）来货明细表、月末尚未发出货物明细表、客户往来明细表、损益表、资产负债表、费用明细表、
内部往来余额调节表等。
4、负责嘉兴公司的帐务处理工作。
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类别 部门
5、负责向总公司报送日报表。
6、负责嘉兴公司收据的开据及保管工作。
7、负责嘉兴公司各种会计资料的整理、保管及归档工作。
8、负责纳税申报表的编制和申报工作。
9、严格按照公司的财务制度规定，办理各种现金收付及费用报销业务。
10、每月的工资发放工作。
11、妥善保管公司各种重要证件、印章、空白收据和空白支票等。
12、妥善保管库存现金和各种有价证券。
13、认真登记现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结。
14、每日核对库存现金，做到帐实相符。
15、定期与银行进行帐目核对，编制银行存款余额调节表。
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16、定期或不定期接受财务主管进行财务检查及内部审计工作。
17、完成财务主管安排的其他临时性工作。
三、附则：本规定解释权归财务部。如果本规定内容与公司其他制度相抵触的，以本规定为准。
即使生活费尽心思为难你，你也要竭尽全力熬过去；即使别人想方设法刁难你，你也要坚强勇敢挺过去。做人当自强。自己强，比什么都强！不求事事顺利，但求事事尽心；不求控制他人，但求掌握自己。记住，没有伞的孩子，必须努力奔跑。靠自己的人，命最好！
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